Kancelaria Notarialna
Notariusz Toruń
Fundacja Rodzinna
Fundacja Rodzinna
Fundacja rodzinna to nowoczesne i niezwykle skuteczne narzędzie, które rewolucjonizuje planowanie sukcesyjne w Polsce. Sposób na zabezpieczenie majątku – dla Ciebie, Twojej firmy i najbliższych
Fundacja Rodzinna - Bezpieczeństwo Majątku i Rodziny
Z dniem 22 maja 2023 roku do polskiego porządku prawnego została wprowadzona fundacja rodzinna – innowacyjna instytucja prawna, której celem jest umożliwienie wielopokoleniowego zarządzania majątkiem oraz zapewnienie jego trwałości i uporządkowanego przekazania w ramach sukcesji. Rozwiązanie to stanowi odpowiedź na rosnące potrzeby przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą w ramach firm rodzinnych, jak również osób pragnących skutecznie zabezpieczyć przyszłość majątkową swoich najbliższych. Fundacja rodzinna jest rozwiązaniem, które oferuje stabilność i kontrolę nad dziedzictwem, minimalizując ryzyka związane z przekazywaniem majątku międzypokoleniowo.
Cele Fundacji Rodzinnej - Fundament Bezpieczeństwa
Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną przez fundatora, której zasadniczym celem jest gromadzenie i zarządzanie majątkiem wniesionym przez fundatora (lub inne osoby) oraz spełnianie świadczeń na rzecz beneficjentów – osób wskazanych przez fundatora w statucie lub innym akcie wewnętrznym. To elastyczne narzędzie pozwala na precyzyjne określenie zasad, na jakich majątek będzie zarządzany i rozdysponowywany. Fundacja może również prowadzić ograniczoną działalność gospodarczą, pod warunkiem spełnienia ściśle określonych przesłanek ustawowych, co dodatkowo wzmacnia jej zdolności do pomnażania aktywów.
Do podstawowych celów fundacji rodzinnej należy zaliczyć:
- Zapewnienie ciągłości funkcjonowania majątku rodzinnego niezależnie od zmian pokoleniowych.
- Uporządkowanie procesów sukcesyjnych w przedsiębiorstwach rodzinnych, minimalizując ryzyko sporów i chaosu.
- Ochrona majątku przed jego rozdrobnieniem oraz niekontrolowanym przepływem.
- Zapewnienie stabilności finansowej członkom rodziny lub innym wskazanym beneficjentom, gwarantując im wsparcie w przyszłości.
- Wsparcie edukacyjne, zdrowotne lub rozwojowe osób uprawnionych do świadczeń, zgodnie z wolą fundatora.
Założenie Fundacji Rodzinnej - Rola Notariusza Przy Utworzeniu Fundacji
Proces utworzenia fundacji rodzinnej wymaga staranności i zgodności z przepisami prawa, a kluczową rolę odgrywa w nim notariusz. Fundacja rodzinna może zostać ustanowiona na dwa sposoby:
- W drodze aktu założycielskiego sporządzonego w formie aktu notarialnego (za życia fundatora).
- W testamencie sporządzonym w formie aktu notarialnego (jeśli fundacja ma zostać utworzona po śmierci fundatora).
Do powołania fundacji konieczne jest również:
- Sporządzenie statutu fundacji rodzinnej, który szczegółowo określa jej strukturę organizacyjną, sposób zarządzania oraz zasady wypłat świadczeń na rzecz beneficjentów. Statut ten musi mieć formę aktu notarialnego.
- Wniesienie przez fundatora mienia o wartości co najmniej 100 000 zł – to fundusz założycielski, który stanowi bazę kapitałową fundacji.
- Dokonanie wpisu do rejestru fundacji rodzinnych, prowadzonego przez właściwy Sąd Okręgowy. Dopiero ten wpis nadaje fundacji osobowość prawną.
Zarówno akt założycielski, jak i statut fundacji rodzinnej, muszą zostać sporządzone w formie aktu notarialnego. Udział notariusza w całym procesie tworzenia fundacji jest zatem niezbędny. Notariusz nie tylko sporządza wymagane dokumenty, ale również służy wsparciem w zakresie interpretacji przepisów prawa, dopasowania rozwiązań statutowych do indywidualnej sytuacji fundatora oraz oceny skutków prawnych i podatkowych powołania fundacji rodzinnej. Jest to gwarancją, że proces przebiegnie sprawnie i zgodnie z prawem.
Korzyści Podatkowe Fundacji Rodzinnej
Jednym z najbardziej przekonujących argumentów za utworzeniem fundacji rodzinnej są jej korzyści podatkowe, które znacząco wyróżniają ją na tle innych form zarządzania majątkiem:
- Brak opodatkowania na starcie: Samo założenie fundacji rodzinnej oraz przekazanie do niej majątku przez fundatora jest neutralne podatkowo. Pozwala to na transfer aktywów bez natychmiastowego obciążenia fiskalnego.
- 0% CIT dla dochodów statutowych: Dochody fundacji z działalności zgodnej z ustawą są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), co umożliwia swobodne zarządzanie i pomnażanie majątku wewnątrz fundacji.
- Zwolnienie z CIT od zysków kapitałowych: Fundacja nie płaci CIT od zysków kapitałowych, w tym dywidend i innych zysków otrzymywanych od spółek, w których posiada udziały. Stwarza to korzystne warunki do inwestowania.
- Podatek dopiero przy wypłacie do beneficjentów: Obowiązek zapłaty podatku CIT (w wysokości 15%) pojawia się dopiero w momencie wypłaty środków beneficjentom. Ten mechanizm, przypominający estoński CIT, daje możliwość reinwestowania zysków i odroczenia obciążeń podatkowych.
- Zerowy PIT dla najbliższej rodziny: Wypłaty na rzecz fundatora oraz jego najbliższych członków rodziny (tzw. zerowa grupa podatkowa, m.in. małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo) są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Co więcej, osoby te nie płacą podatku od spadków i darowizn w związku z otrzymaniem świadczeń.
- Preferencyjne stawki PIT dla dalszej rodziny: Beneficjenci należący do I i II grupy podatkowej zapłacą PIT według obniżonej stawki 10% wartości wypłacanego świadczenia. Pozostali beneficjenci zapłacą 15%.
- Brak obciążeń składkowych: Wypłaty z fundacji rodzinnej, nawet wysokie, nie podlegają daninie solidarnościowej, ubezpieczeniom społecznym ani składce zdrowotnej.
- Możliwość reinwestowania 100% zysków: Dzięki zwolnieniu z CIT na poziomie fundacji, możliwe jest reinwestowanie całości wygenerowanych zysków bez konieczności płacenia bieżącego podatku dochodowego, co znacząco przyspiesza wzrost majątku.
Elastyczność w planowaniu wypłat: Fundator ma możliwość planowania momentu i wysokości wypłat dla beneficjentów, co pozwala na optymalizację podatkową w czasie i precyzyjne zarządzanie środkami.
Fundacja Rodzinna – Nowoczesne Narzędzie Sukcesji i Ochrony Majątku
Fundacja rodzinna stanowi nowoczesne i elastyczne narzędzie planowania majątkowego oraz sukcesyjnego, umożliwiające zachowanie integralności majątku rodzinnego i jego uporządkowane przekazanie kolejnym pokoleniom. Wprowadzenie tej instytucji do prawa polskiego otwiera nowe możliwości w zakresie długoterminowego zarządzania majątkiem, jak również zabezpieczenia interesów osób bliskich fundatorowi. To rozwiązanie, które daje pewność i spokój, pozwalając na realizację wizji przyszłości Twojego majątku.
W przypadku zainteresowania utworzeniem fundacji rodzinnej lub chęci uzyskania szczegółowych informacji na temat zasad jej funkcjonowania, uprzejmie zapraszamy do kontaktu z naszą Kancelarią Notarialną. Notariusz udzieli Państwu wszechstronnej pomocy przy sporządzeniu wymaganych aktów notarialnych oraz doradzi w zakresie optymalnych rozwiązań prawnych, dostosowanych do Państwa indywidualnej sytuacji.
Kancelaria Notarialna
Czynności Notarialne
Korzystaj z wiedzy i doświadczenia Naszego zespołu. Notariusz stanowi Twoje wsparcie podczas sporządzania ważnych dla Ciebie dokumentów
Świadczymy kompleksową obsługę notarialną
Sporządzenie umowy działu spadku u notariusza jest najszybszą drogą do rozdzielnia majątku. Jest to najczęściej wybierana forma działu spadku ze względu na szybkość jej zawarcia.
Umowa sprzedaży zobowiązuje sprzedawcę do przeniesienia na kupującego własności rzeczy oraz wydanie mu przedmiotowej rzeczy, zaś kupujący ma obowiązek odebrania rzeczy i zapłacenia za nią sprzedawcy ustaloną cenę. Przedmiotem umowy sprzedaży w formie aktu notarialnego nie muszą być tylko rzeczy.
Darowizna jest to nieodpłatne przekazanie części majątku lub kwoty pieniężnej określonej osobie. Darowizna jest umową nieodpłatną, więc darczyńca za świadczenie przekazane obdarowanemu nie zakłada otrzymania nic w zamian.
Na mocy umowy przedwstępnej, jedna ze stron lub obie strony zobowiązują się do zawarcia oznaczonej umowy przyrzeczonej. W umowie tej należy zawrzeć istotne postanowienia umowy przyrzeczonej.
Zyskaj Więcej
Doświadczenie
Czynności notarialne w najwyższym standardzie merytorycznym oraz etycznym
WIedza
Wypracowane standardy gwarantujące ochronę Twoich interesów
Bezpieczeństwo
Bezpieczeństwo i należyte reprezentowanie interesów Naszych klientów
Nowoczesność
Innowacyjne podejście ułatwiające kompleksowe prowadzenie powierzonych zadań
Doradztwo
Wypracowanie indywidualnych i optymalnych rozwiązań w każdej sprawie
Profesjonalizm
Połączenie cennej wiedzy z długoletnim doświadczeniem
To co piszemy, stanowi prawo
Lex Est, Quod Notamus
Kancelaria Notarialna